👀단 5분 만에 해결! 내가 종합소득세 신고 대상인지 확인하는 매우 쉬운 방법 대공개

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목차

1. 종합소득세, 왜 신고해야 할까요?
2. 종합소득세 신고 대상의 핵심 기준: 6가지 소득
   • 이자소득 및 배당소득 (금융소득)
   • 사업소득 (프리랜서 포함)
   • 근로소득
   • 연금소득
   • 기타소득
3. 직장인(근로소득자)이 종합소득세 신고해야 하는 특별한 경우
4. 신고 의무를 면제받는 분리과세 소득의 기준
5. 가장 쉬운 확인 방법: 국세청 홈택스 ‘신고 도움 서비스’ 활용

1. 종합소득세, 왜 신고해야 할까요?

종합소득세란 개인이 지난 한 해 동안 벌어들인 모든 소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득)을 합산하여 5월에 신고하고 납부하는 세금입니다. 소득의 종류가 다양하거나, 하나의 소득이라도 원천징수가 제대로 이루어지지 않은 경우 등에는 국가가 정한 세법에 따라 최종적인 세금(종합소득세)을 확정해야 할 의무가 발생합니다.

세금 신고의 의무와 미신고 시 불이익

대부분의 근로소득자는 회사에서 연말정산을 통해 납세 의무가 종결되지만, 근로소득 외에 다른 소득이 있다면 반드시 종합소득세 신고를 통해 모든 소득을 합산하여 신고해야 합니다. 만약 신고 대상임에도 불구하고 신고하지 않으면 무신고 가산세와 납부 지연 가산세 등 상당한 불이익을 받을 수 있습니다.

2. 종합소득세 신고 대상의 핵심 기준: 6가지 소득

세법에서 정하는 종합소득은 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타, 총 6가지 소득으로 이루어져 있습니다. 이 소득들이 아래 기준을 초과하여 발생하거나, 여러 소득이 합산되어 발생하는 경우에는 대부분 신고 대상이 됩니다.

이자소득 및 배당소득 (금융소득)

금융소득은 일반적으로 15.4%(지방소득세 포함)로 원천징수되어 납세 의무가 종결(분리과세)됩니다. 하지만 개인의 연간 금융소득(이자소득과 배당소득의 합계액)이 2,000만 원을 초과하는 경우에는 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이를 금융소득 종합과세라고 합니다. 단, 원천징수되지 않은 금융소득(예: 국외 금융소득)이나 출자공동사업자의 배당소득 등은 2,000만 원 이하라도 종합과세됩니다.

사업소득 (프리랜서 포함)

사업자등록을 한 개인사업자뿐만 아니라, 3.3% 원천징수 대상인 프리랜서 소득 역시 사업소득에 해당하며, 수입 금액의 규모와 관계없이 원칙적으로 모두 종합소득세 신고 대상입니다. 보험설계사나 방문판매원 등 일부 연말정산 대상 사업소득자(직전 연도 수입 금액 7,500만 원 미만)는 소속 회사에서 연말정산을 완료했다면 신고 의무가 종결될 수 있으나, 그 외 사업소득자는 신고가 필수입니다.

근로소득

일반적인 직장인은 연말정산으로 신고가 종결됩니다. 하지만 두 군데 이상의 회사에서 근로소득이 발생했으나 주된 근무지에서 합산하여 연말정산하지 않은 경우, 또는 중도 퇴사 후 연말정산을 하지 못한 경우 등에는 5월에 종합소득세 신고를 통해 합산 정산해야 합니다.

연금소득

공적연금소득(국민연금, 공무원연금 등)은 금액에 관계없이 종합소득에 합산하여 신고해야 합니다. 다만, 사적연금소득(퇴직연금, 연금저축 등)은 연간 합계액이 1,200만 원을 초과하는 경우에만 종합과세 대상이 됩니다. 1,200만 원 이하인 경우에는 분리과세를 선택하여 신고 의무를 종결할 수 있습니다.

기타소득

기타소득은 강연료, 원고료, 복권 당첨금, 상금 등 일시적으로 발생하는 소득을 말합니다. 기타소득은 필요경비를 제외한 기타소득금액이 연간 300만 원을 초과하는 경우, 다른 소득과 합산하여 종합소득세 신고를 해야 합니다. 300만 원 이하인 경우에는 분리과세와 종합과세 중 납세자가 유리한 쪽을 선택할 수 있습니다.

3. 직장인(근로소득자)이 종합소득세 신고해야 하는 특별한 경우

근로소득만 있는 경우에는 연말정산으로 종결되지만, 아래와 같은 특별한 경우에는 직장인이라도 종합소득세 신고 대상자가 됩니다.

• 두 곳 이상의 직장에서 근로소득을 받았는데 합산하여 연말정산하지 않은 경우
• 근로소득 외에 다른 소득이 있는 경우: 예를 들어, 직장인이 프리랜서 활동(사업소득)을 하거나, 주식 배당(금융소득)이나 강연료(기타소득) 등이 일정 기준을 초과하는 경우.
• 연말정산을 아예 하지 못한 경우 또는 이전 직장 소득을 합산하지 못한 경우

이 경우 5월에 종합소득세 신고를 통해 모든 소득을 합산하여 최종 세액을 확정해야 합니다.

4. 신고 의무를 면제받는 분리과세 소득의 기준

일부 소득은 종합소득에 합산하지 않고 소득 지급자가 원천징수한 것으로 납세 의무가 종결되는데, 이를 분리과세 소득이라고 합니다.

• 금융소득: 연간 합계액 2,000만 원 이하
• 기타소득: 기타소득금액 연간 합계액 300만 원 이하 (납세자가 분리과세 선택 시)
• 사적연금소득: 연간 합계액 1,200만 원 이하 (납세자가 분리과세 선택 시)
• 일용 근로소득: 소득 규모와 관계없이 항상 분리과세

만약 본인의 모든 소득이 위의 기준에 해당하는 분리과세 소득만 있거나, 연말정산을 완료한 근로소득과 분리과세 소득만 있다면 종합소득세 신고 의무는 없습니다.

5. 가장 쉬운 확인 방법: 국세청 홈택스 ‘신고 도움 서비스’ 활용

가장 빠르고 정확하게 본인이 종합소득세 신고 대상인지 확인하는 방법은 국세청 홈택스(Hometax) 또는 손택스(모바일 앱)의 ‘종합소득세 신고 도움 서비스’를 이용하는 것입니다.

1. 홈택스 접속 및 로그인: 공동인증서, 금융인증서, 간편인증 등으로 로그인합니다.
2. 신고/납부 메뉴 이동: 메인화면에서 ‘신고/납부’를 선택합니다.
3. 종합소득세 선택: ‘종합소득세’ 메뉴로 이동합니다.
4. 신고 도움 서비스 조회: ‘종합소득세 신고’ 화면에서 ‘신고 도움 서비스’ 버튼을 클릭합니다.

신고 도움 서비스의 기능

• 신고 안내 유형 확인: S, A, B, C, D, E, F, G 등 본인의 신고 유형이 알파벳으로 표시됩니다. 이 유형은 소득 종류, 수입 금액 규모, 기장 의무 등을 고려하여 국세청이 미리 분류해 놓은 것입니다.
• 신고 대상 소득 자료 제공: 지난 한 해 동안 발생한 모든 종합소득(이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타) 자료를 한눈에 확인할 수 있습니다.
• 신고 시 유의사항 안내: 본인의 소득 구성에 따른 신고 시 주의해야 할 사항이나, 기장의무 유형(간편장부, 복식부기) 등을 구체적으로 안내해 줍니다.
• 모두채움 신고서 제공: 영세 사업자나 소득이 단순한 납세자(주로 F, G 유형)의 경우, 국세청이 미리 세액을 계산하여 제공하는 ‘모두채움’ 신고서를 통해 간편하게 신고를 마칠 수 있습니다.

이 서비스를 조회하면 내가 어떤 소득이 있으며, 신고 의무가 있는지, 신고를 한다면 어떤 유형으로 해야 하는지까지 한 번에 파악할 수 있어 가장 확실하고 쉬운 방법입니다.